发文字号：延大发〔2009〕26号      发文单位：财务处      发文时间：2009年6月30日

各学院、各单位：

现将《关于深入开展“小金库”专项治理工作的实施办法》印发你们，请遵照执行。

二〇〇九年六月二十九日

关于深入开展“小金库”专项治理工作的实施办法

为进一步规范财经秩序，杜绝违法违规问题发生,根据《中共中央办公厅 国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》(中办发[2009]18号)、《中共陕西省委教育工作委员会 陕西省教育厅转发中共陕西省纪律检查委员会陕西省监察厅 陕西省财政厅 陕西省审计厅关于印发〈陕西省治理“小金库”工作方案〉的通知》（陕教工办[2009]8号）、《中共陕西省委教育工作委员会陕西省教育厅关于成立治理“小金库”工作领导小组的通知》(陕教工[2009]18号)等文件精神，现制定“小金库”专项治理工作实施办法。

一、总体要求

贯彻落实中央、省教工委、省教育厅文件精神，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

二、“小金库”专项治理内容和方法

（一）治理内容。

违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。

“小金库”主要表现形式包括：

1.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

2.用资产处置、出租收入设立“小金库”；

3.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

4.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

5.虚列支出转出资金设立“小金库”；

6.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

7.上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；

8、应纳入而未纳入学校财务统一管理的资金、有价证券和“小金库”形成的资产；

9、以非法人单位私自设立的银行账户以及公款私存。

（二）治理方法。

此次“小金库”专项治理采取自查和重点检查相结合方式进行。

三、“小金库”专项治理的步骤

 “小金库”专项治理工作从本《通知》下发之日起至2009年10月30日基本结束，重点分四个阶段进行。

（一）动员部署阶段（2009年6月25日至7月5日）。

加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、组织部署等工作。拓宽群众监督渠道，鼓励广大师生监督举报。

（二）自查自纠阶段（2009年7月6日至2009年7月18日）。

各单位按照通知要求认真清理自查，做到自查工作不走过场、全面覆盖，自查面达到100%，及时纠正自查中发现的违法违规问题，尽量把问题解决在自查自纠阶段。各单位、各学院主要负责人对本单位自查自纠结果负责。

2009年7月18日前，将自查自纠阶段书面总结报告上报到校领导小组办公室（财务处），自查自纠总结报告由各单位、各学院负责人签署意见上报。

（三）重点检查阶段（2009年7月19日至7月29日）。

各单位自查自纠工作结束后，学校领导小组将组织开展全面检查工作。对存在“小金库”问题比较多的单位、有群众举报的单位以及自查自纠措施不得力、工作走过场的单位予以重点检查。

（四）整改落实阶段（2009年7月30日截至2009年10月30日）。

各单位针对治理和检查工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

四、“小金库”专项治理的政策规定

1.“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的学校财务，依法进行财务、税务等相关处理。对银行账户必须进行彻底清理。

2.对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。

3.对专项治理工作中走过场的单位，要给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。

4.对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

5.对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。

    6.本办法下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

五、组织领导

（一）成立领导小组

为贯彻落实“小金库”专项治理工作，学校成立“小金库”专项治理工作领导小组，组成人员如下：

组 长：张威虎

成 员：刘述进 张建林 薛美玲 韩继民 刘艳妮 

张高旗 徐晓峰

领导小组主要负责指导和协调全校的“小金库”治理工作，研究制定有关政策规定和治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组下设办公室（财务处），具体负责“小金库”治理的日常组织协调和校内重点检查工作。财务处、审计处、宣传部、监察处配合做好相关工作。

（二）设立举报电话和举报信箱

举报电话：2332090

举报信箱：ydjw@yau.edu.cn

指定专人负责，认真做好信访举报的受理工作。认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。

（三）做好宣传动员和组织安排

各单位要高度重视，狠抓落实，充分认识治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，增强开展“小金库”治理工作的自觉性，进一步强化遵纪守法观念和廉洁从政意识。成立专项治理工作领导机构，按进度要求认真完成我校各阶段治理和整顿任务。及时将本单位治理“小金库”工作所采取的措施和进度等情况报学校治理“小金库”工作领导小组办公室。

（四）完善管理制度

“小金库”专项治理工作重在规范学校财经秩序，杜绝违法违规问题发生。各单位要针对自查中存在的问题边查边改，进一步完善制度，强化管理，建立长效机制。领导小组对在检查中发现存在“小金库”而隐瞒不报或不认真进行自查自纠的单位，将追纠单位负责人的有关责任。             

附件：“小金库”自查自纠情况报告表